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La importancia del compliance penal en el derecho societario

En los últimos años, se ha vuelto indispensable para las grandes y medianas corporaciones contar con un sistema de asesoría ya no solo de expertos en derecho corporativo o comercial, sino también, con la necesidad de asesoría de parte de abogados especializados en derecho penal, más específicamente, en los principios del llamado »compliance» penal.

El compliance puede ser definido en pocas palabras como un conjunto de normas que permiten identificar riesgos legales, a los que una organización puede enfrentarse en un momento dado, creando así un sistema de »buenas prácticas», con el fin de soslayar complicaciones en sus operaciones comerciales y societarias.

Ahora, ¿qué relación guarda esto con el derecho penal? Pues bien, justamente uno de esos riesgos legales, posiblemente aquel que posee las consecuencias más destructivas para cualquier organización empresarial, es que la persona de existencia ideal, aquella que otorga la facultad de contraer derechos y obligaciones a una sociedad, sea sancionada directamente con todo el rigor del poder punitivo del Estado,

El sistema legal argentino tipifica en su Código Penal, diferentes acciones delictivas que pueden ser imputables a una persona jurídica, especifica y taxativamente cuando: La organización interviene directa o indirectamente en su realización; los delitos son cometidos en su interés o beneficio; el delito es cometido por un tercero ajeno a la organización, pero la persona jurídica ratifica lo hecho por el tercero. Los delitos que le pueden ser imputados se encuentran tipificados en los artículos 258 y 258 bis (cohecho y tráfico de influencias), 265 (negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones públicas) 268 (concusión y enriquecimiento ilícito) y el 300 bis (balances o informe falsos) del Código Penal.

Las penas van desde multas, a suspensión total o parcial de sus actividades y participación de licitaciones estatales por un plazo máximo de 10 años, o incluso disolución y liquidación de la personería.

Ahora bien, atendiendo la gravedad de las sanciones y lo disruptivas que pueden volverse para el giro normal de operaciones de una sociedad, es que cobra vital importancia adoptar herramientas preventivas, como la creación de órgano de control especial, la elaboración de informes de riesgo, el establecimiento de medidas disciplinarias y contar con »compliance officers» cualificados en el área, con un marcado conocimiento de la legislación penal vigente, a fin de evitar que la responsabilidad penal de la persona jurídica, no solo previniendo los actos ilícitos en si, sino también en razón de que, en el caso que se produzca el hecho ilícito, se pueda esgrimir como defensa a la persona jurídica, que se tomaron todos los recaudos y medidas necesarias para evitar dicho acto, cortando el cable conector entre la responsabilidad penal de la persona física que cometió el acto ilícito y aquella de la persona de existencia ideal, salvando a esta última de soportar cualquier tipo de sanción.

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17 noviembre 2022